Question

A empresa Empreendimentos Piraquara S.A. pretende melhorar a eficiência da gestão de seu caixa. Seus valores a receber são cobrados, em média, em 45 dias e a idade média dos estoques é de 60 dias. Os compromissos com seus fornecedores são pagos no prazo de 30 dias. A empresa toma empréstimo de $ 250.000,00 por ano de 360 dias, a uma taxa de 30% ao ano. Pede-se: Calcule o ciclo operacional e de caixa;

90 e 60 dias.

105 e 30 dias;

60 e 110 dias;

105 e 75 dias;

75 e 105 dias;

Answer 1

105 e 75 dias;

O ciclo operacional compreende o período entre a data da compra até o recebimento de cliente.

O ciclo operacional é calculado por:

Ciclo operacional = ciclo econômico + PMRV

Onde:

PMRE = prazo médio de renovação de estoques  = ciclo econômico

PMRV = prazo médio de recebimento de venda

Então:

Ciclo operacional = PMRE + PMRV

Ciclo operacional = 60 + 45

Ciclo operacional = 105 dias

O ciclo de caixa é o prazo desde o pagamento aos fornecedores até o recebimento da venda do produto final.

Ciclo de caixa = Ciclo Operacional - Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores (PMPF)

Ciclo de caixa = 105 - 30

Ciclo de caixa = 75 dias