A Cia Mississippi Importação de Adubos Ltda, apresentou os seguintes dados referentes ao mês de agosto:
Movimentação Valores R$
a. Receitas (vendas) do período 1.000.000,00
b. Recebimento das vendas do item “a” 300.000,00
c. Recebimento de duplicatas de vendas de meses passados 200.000,00
d. Despesas administrativas e com vendas do período 80.000,00
e. Despesas administrativas pagas no mês referentes ao item “d” 50.000,00
f. Empréstimo efetuado (contraído) no banco 120.000,00
g.Contabilização dos impostos sobre as vendas do período que serão pagos daqui 30 dias. 70.000,00
Com base nos dados apresentados, considerando que a empresa não possui nenhum valor em caixa (R$ 0,00 zero de recurso em dinheiro, disponibilidades), assinale a alternativa que corresponde ao saldo de caixa ao final do mês de agosto:
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Boa tarde,
Avaliando as mutações de conta de disponibilidades (caixa/banco) em cada item:
a) Não há movimentação da conta disponibilidades, apenas o reconhecimento da receita
b) Recebimento das vendas configura uma entrada de caixa, portanto a conta disponibilidades será debitada em 300.000
c) Recebimento de duplicatas configura uma entrada de caixa, portanto a conta disponibilidades será debitada em 200.000
d) Não há movimentação na conta caixa, apenas reconhecimento de despesas
e) Pagamento de despesas configura saída de caixa, portando a conta disponibilidades será creditada em 50.000
f) Empréstimo contraído configura uma entrada de caixa, portanto a conta disponibilidades será creditada em 120.000
g) Reconhecimento da obrigação, não configura saída de caixa.
Somando os itens:
300.000 + 200.000 - 50.000 + 120.000 = 570.000
Saldo das disponibilidades = 570.000
Avaliando as mutações de conta de disponibilidades (caixa/banco) em cada item:
a) Não há movimentação da conta disponibilidades, apenas o reconhecimento da receita
b) Recebimento das vendas configura uma entrada de caixa, portanto a conta disponibilidades será debitada em 300.000
c) Recebimento de duplicatas configura uma entrada de caixa, portanto a conta disponibilidades será debitada em 200.000
d) Não há movimentação na conta caixa, apenas reconhecimento de despesas
e) Pagamento de despesas configura saída de caixa, portando a conta disponibilidades será creditada em 50.000
f) Empréstimo contraído configura uma entrada de caixa, portanto a conta disponibilidades será creditada em 120.000
g) Reconhecimento da obrigação, não configura saída de caixa.
Somando os itens:
300.000 + 200.000 - 50.000 + 120.000 = 570.000
Saldo das disponibilidades = 570.000
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