Question

1. Uma empresa, fabricante de máquinas controladoras de pesos, optante pelo sistema de tributação Lucro Presumido, obteve, no último trimestre, as receitas, rendimentos e retenções abaixo:
Receita de vendas de produtos R$ 845.500,00
IPI Sobre vendas R$ 42.275,00
Receita de prestação de serviços R$ 126.825,00
Vendas canceladas R$ 8.450,00
Descontos incondicionais concedidos R$ 6.300,00
Rendimentos de aplicações financeiras R$ 2.654,00
Rendimentos de aluguéis R$ 3.600,00
IRRF sobre receitas computadas na base de cálculo R$ 1.902,38
CSLL Retido na Fonte R$ 1.268,25

Com base nos dados acima pergunta-se: qual será o valor da base de cálculo do Imposto de Renda?


a. R$ 110.420,00

b. R$ 113.298,00

c. R$ 109.916,00

d. R$106.316,00

e. R$ 110.592,00

Answer 1

Alternativa - C R$ 109.916,00

Answer 2

Receita de vendas de produtos: 845.500,00

(-)IPI sobre vendas: 42.275,00

(-) Vendas canceladas: 8.450,00

(-) Descontos incondicionais concedidos: 6300,00

845.500-42275-8450-6300= 788.475,00

788.475*8/100= 63078,00

Receita de prestação de serviços : 126.825,00*32/100= 40584

Rendimentos de aplicações financeiras: 2654,00

Rendimentos de aluguéis: 3600,00

40584+2654+3600=46838

63078+46838=109.916,00

Detalhamento para quem quer aprender como chegar ao resultado.