Question

1. Considerando o valor a receber no Ativo Circulante e o empréstimo e financiamentos no Passivo Circulante do ano de 2014, qual seria a taxa de juros compostos mais adequada para que a empresa tenha um acréscimo de 5% no valor das suas disponibilidades no Ativo Circulante em um período de 12 meses?

VALOR A RECEBER NO ATIVO CIRCULANTE = 3.028.854

VALOR EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS PASSIVO 2014 = 988.056

TAXA DE JUROS COMPOSTOS = ?

VALOR DISPONIBILIDADES DO ATIVO CIRCULANTE = 9.722.067

CÁLCULO:

5% de acréscimo no valor das disponibilidades


A taxa deverá ser calculada através da fórmula:


M = C * (1 + i)n

Answer 1

AC = 3,028,854

PC= 988, 056

I= 5%

Disponibilidade = 9, 722, 067

M = C.( 1+i )­n

10, 208, 170,35 = 9, 722, 067 (1 + i) ¹²

10,208,170,35  = ( 1 + i )¹²  

   9, 722, 067

1,05 = (1 + i)¹²

¹²V1,05  = 1 + i

1, 00407 = 1 + i

1, 00407 – 1 = i

i = 0, 00407

 i= 0, 00407. 100%

 i= 0, 407%

Answer 2

VALOR A RECEBER 3.028.854
EMPRÉSTIMO E FINANCIAMENTOS 988.056
DISPONIBILIDADE 9.722.067
                                    
9.722.067 + 5% = 10.208.170
 
PARA TERMOS O VALOR NAS DISPONIBILIDADES É PRECISO QUE EMPRÉSTIMO E FINANCIAMENTOS INTERLAÇADOS.
PRECISAMOS SOMAR OS VALORES DOS EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS E A DIFERENÇA DAS DISPONIBILIDADES.

988.056 + 486.103 = 1.474,159   

ESTE VALOR SÓ PODE SER RECUPERADO NOS VALORES A RECEBER POR MEIO DE JUROS COMPOSTOS.

O VALOR FUTURO DOS VALORES A RECEBER
3.028.854 + 1474.159 = 4.503.013

ASSIM...

                                                   M= C.(1+i)n
M= 4.503.013
C= 3.028.854
N= 12
i= ?

4.503.013 = 3.028.854 . (1+i)¹²
4.503.013 / 3.028.854 = (1+i)¹²
¹²Ѵ1.486705203 = 1+i
1.486705203¹/¹²
i = 1.033598979-1 = 0,033598979
i = 0,033598979 x 100 = 3.3599
i = 3.3599 % a.m

PARA QUE AS DISPONIBILIDADES DO PRÓXIMO EXERCÍCIO TENHA UM ACRÉSCIMO DE 5% É NECESSÁRIO QUE O CALCULO SEJA REALIZADO EM JUROS COMPOSTOS NOS VALORES A RECEBER DE 3.3599% a.m