1)
Compliance é um processo que pode ser definido como:
Alternativas:
a)
Uma série de atividades que, quando combinados têm a intenção de atingir a conformidade dos padrões e exigências das leis, da indústria e padrões organizacionais e códigos, princípios da boa governança e do padrão ético da comunidade
Alternativa assinalada
b)
Como as companhias definem e conceituam riscos de processos de negócio e como eles selecionam controles para mitigarem esses riscos
c)
Como é um entendimento compartilhado dos riscos estratégicos, financeiros e de regulamentação principais para a organização
d)
Como os modelos de processos de negócio podem ser integrados com modelos de processos de controle interno que incluem a auditoria interna
e)
Todas as atividades organizacionais que tem por objetivo obter a cooperação a normas internas do seus membros para o alcance da conformidade.
2) Compliance é uma função independente que identifica, avalia, aconselha gestores sobre risco de conformidade, ou seja, o risco de sanções legais ou regulatórias, perda financeira ou perda para a reputação de uma organização oriundas da decisão intencional do não respeito a todas as leis, regulamentos, códigos de conduta e normas de boas práticas de governança corporativa. Essa definição conduz a empresa a que tipo de riscos :
Alternativas:
a)
Os riscos devem ser gerenciados apenas pela a auditoria interna que é obrigatória conforme determina a Lei nº. 6.404/76, e a auditoria externa deve disponibilizar seus papéis de trabalho sempre que solicitados;
b)
Não cumprir com legislações podem gerar prejuízos, como as multas. No entanto, isso pode gerar prejuízos também devido a danos à reputação da empresa, perda de confiança do consumidor ou perda de interesses do investidor.
Alternativa assinalada
c)
O compliance tem como objetivo atender à gestão da empresa e a auditoria externa, atender às necessidades da diretoria da empresa quanto as formas em que atuam seus executivos;
d)
A gestão de riscos e compliance não avalia os controles internos e a auditoria externa s elabora, modifica e implanta na empresa auditada normas de condutas éticas;
e)
A gestão de compliance tem como objetivo a revisão das atividades da empresa continuadamente quando a gestão de risco não apresenta níveis confiáveis de controle em todos os aspectos.
3)
Em relação ao nível de risco compliance. Veja a definição e classifique:
Ocorrências, violações ou problemas de não conformidade com os padrões são insignificantes. Ações e procedimentos são monitorados e apresentam baixo número baixo de ocorrências e pouca gravidade estratégica. Nesses casos a instituição tem um bom histórico de cumprimento de contratos. A organização também dispõe de uma estrutura de controle forte, que tem se mostrado eficaz em procedimentos de ajustes a mudanças de cenário e legislação. Em organizações o sistemas de gestão de compliance são sólidos e atuantes seu objetivo é minimizar a probabilidade de violação, ou descumprimento de procedimentos, ou falhas perante as regras já definidas
Alternativas:
a)
Nível de risco alto
b)
Nível de risco baixo
Alternativa assinalada
c)
Nível de risco intermediàrio
d)
Nível elevado de confiança de mercado
e)
Nivel elevado de confiança dos investidores
4)
Um dos principais objetivos do auditor interno que também pode ser realizado pelo profissional de Compliance é:
Alternativas:
a)
A elaboração de novas normas e procedimentos de controle interno e treinamentos específicos a respeitos de normas e leis de conformidade que afetam-no presente e no futuro as operações da empresa.
b)
Expressar opinião formalmente e informalmente sobre a conduta ética do executivo e da exposição financeira da empresa sem assegurar que elas representem adequadamente as operações da empresa;
c)
Assegurar que as demonstrações contábeis e levantamentos relevantes representem a situação contábil-financeira da empresa de forma fidedigna aumentando a confiança dos investidores principalmente pela correta regulamentação de processos de execução de operações e gestão de valores;
d)
O processo pelo qual o profissional se certifica de que as demonstrações financeiras representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da empresa;
Alternativa assinalada
e)
Garantir que todos os lançamentos contábeis foram efetuados corretamente.
Soluções para a tarefa
Olá
O termo compliance tem origem no verbo em inglês to comply, que significa agir de acordo com uma regra, uma instrução interna, um comando ou um pedido, ou seja, estar em “compliance” é estar em conformidade com leis e regulamentos externos e internos.
Para isso precisa atender aos normativos dos órgãos reguladores, de acordo com as atividades desenvolvidas pela sua empresa, bem como dos regulamentos internos. Ao estar em compliance com as boas práticas e padrões existentes, a organização destaca-se e recebe o reconhecimento do mercado.
Além de interpretar as leis que regem suas atividades, a empresa precisa ter um eficiente controle interno, e estar atenta para os riscos operacionais. Com isso, o papel e a função dos profissionais desta área é, justamente, estabelecer procedimentos e tarefas diárias, treinamentos e ações de conscientização para que os stakeholders entendam as normas e regras que regem o negócio e, claro, o mercado como um todo.
A auditoria interna, por sua vez, é responsável por fiscalizar se as normas estão sendo seguidas e identificar oportunidades de melhoria, tornando os processos mais eficientes. É de sua responsabilidade, também, detectar possíveis irregularidades, gargalos e fraudes na organização.
Sendo assim as respostas corretas são: 1 - A, 2 - B, 3 - B, 4 - D
Bons estudos :)