Pergunta 1
Uma empresa comercial projeta que irá obter faturamento mensal de R$ 200.000,00 mensais, obtendo lucro contábil em torno de 10% deste faturamento. Das compras e despesas realizadas em cada mês (R$ 180.000,00), 60% geram crédito de PIS e COFINS caso a empresa opte pelo regime não cumulativo. Considerando os dados disponíveis, avalie qual regime de tributação de IRPJ (Lucro Real ou Presumido) minimiza o recolhimento de tributos por parte da empresa. Após os cálculos responda: Valor do PIS e COFINS cumulativo ?
Resposta: R$ 87.600,00
Pergunta 2
Uma empresa comercial projeta que irá obter faturamento mensal de R$ 200.000,00 mensais, obtendo lucro contábil em torno de 10% deste faturamento. Das compras e despesas realizadas em cada mês (R$ 180.000,00), 60% geram crédito de PIS e COFINS caso a empresa opte pelo regime não cumulativo. Considerando os dados disponíveis, avalie qual regime de tributação de IRPJ (Lucro Real ou Presumido) minimiza o recolhimento de tributos por parte da empresa. Após os cálculos responda: Valor da contribuição social pelo Lucro Real?
Respota: não é R$ 36.000 e R$ 28.800,00
(Acredito ser 21600)
Pergunta 3
Uma empresa comercial projeta que irá obter faturamento mensal de R$ 200.000,00 mensais, obtendo lucro contábil em torno de 10% deste faturamento. Das compras e despesas realizadas em cada mês (R$ 180.000,00), 60% geram crédito de PIS e COFINS caso a empresa opte pelo regime não cumulativo. Considerando os dados disponíveis, avalie qual regime de tributação de IRPJ (Lucro Real ou Presumido) minimiza o recolhimento de tributos por parte da empresa. Após os cálculos responda: Valor do PIS e COFINS não cumulativo?
Resposta: R$ 102.120,00
Pergunta 4
Uma empresa comercial projeta que irá obter faturamento mensal de R$ 200.000,00 mensais, obtendo lucro contábil em torno de 10% deste faturamento. Das compras e despesas realizadas em cada mês (R$ 180.000,00), 60% geram crédito de PIS e COFINS caso a empresa opte pelo regime não cumulativo. Considerando os dados disponíveis, avalie qual regime de tributação de IRPJ (Lucro Real ou Presumido) minimiza o recolhimento de tributos por parte da empresa. Após os cálculos responda: Valor da contribuição social pelo Lucro Presumido?
Resposta: R$ 25920
Pergunta 5: Uma empresa comercial projeta que irá obter faturamento mensal de R$ 200.000,00 mensais, obtendo lucro contábil em torno de 10% deste faturamento. Das compras e despesas realizadas em cada mês (R$ 180.000,00), 60% geram crédito de PIS e COFINS caso a empresa opte pelo regime não cumulativo. Considerando os dados disponíveis, avalie qual regime de tributação de IRPJ (Lucro Real ou Presumido) minimiza o recolhimento de tributos por parte da empresa. Após os cálculos responda: Entre as duas formas de tributação (real ou presumido) qual é a melhor opção para esta empresa?
Resposta: Lucro presumido
Soluções para a tarefa
Lembrando que a questão 3 do nosso colega aí, pede Valor do PIS e COFINS NÃOOOOO cumulativos. 1
pois se for CUMULATIVO a resposta é 87.600.
a questão 2, CONTRIBUIÇÃO SOCIAL pelo Lucro Real = R$21.600 correta..
IMPOSTO DE RENDA pelo Lucro Real = R$36.000
Não se confuda, leia atentamente a questão.
Explicação:
sem mais explicações.
Questão 1. O valor cumulativo do PIS e COFINS, sendo estes compostos de um crédito de PIS e COFINS de 60% será igual a R$ 87600,00.
O que é Lucro Real?
O lucro real é uma fórmula de calcular o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Por regra, as taxas para calculo do PIS é igual a 0,65% e do CONFIS igual a 3% de percentual pago, logo basta calcular a porcentagem em cima do faturamento mensal de R$ 200.000,00, temos então que:
Questão 2. O valor da contribuição social através do Lucro Real é igual a R$ 21.000,00 aplicando 15% do IRPJ no lucro mais 10% sobre o valor que está acima de R$ 20.000,00.
O que é contribuição social?
A contribuição social é um tipo de tributo que tem objetivo de custear as atividades estatais que são independentes do estado.
A contribuição social é calculada tirando 15% do lucro real, e se o valor exceder a R$20.000,00 aplica-se 15% mais 10% em cima do valor total excedente do faturamento.
Questão 3. O valor do PIS e COFINS não cumulativo será igual a R$ 102.143,95, aplicando as alíquotas de 1,65% para o PIS e 7,6% para o COFINS, em cima do valor total sem o valor cumulativo.
O valor não cumulativo
O regime não cumulativo tem objetivo de retirar o débito das contribuições, bem como os créditos admitidos na legislação.
Este valor é atribuído duas porcentagens, 1,65% para o PIS e 7,6% para o COFINS sobre o valor do faturamento menos o valor cumulativo.
Questão 4. O valor do Lucro presumido neste caso, aplica - se 8% no valor de 15% do valor do faturamento mensal, sendo este igual a R$ 25920.
O Lucro presumido
As principais regras para cálculo do lucro presumido são:
- Utilizar o valor do faturamento mensal;
- Aplicar por regra a alíquota específica;
- Aplicar 12% para atividades comerciais, industriais, serviços hospitalares e de transporte;
- 32% prestação de serviços em geral, exceto a de serviços hospitalares e transporte;
- 32% para intermediação de negócios;
- 32% para administração, locação ou cessão de bens imóveis, móveis e direitos de qualquer natureza.
Questão 5. A forma de tributação destacado no texto trata - se do lucro presumido.
Para que serve a tributação?
A tributação do país serve para cada brasileiro contribuir para determinadas obrigações previstas em lei.
A declaração de imposto de renda, é a forma que os brasileiros usam para declarar os seus bens adquiridos durante o ano. Quem recebeu rendimentos passíveis de tributação em um valor total acima de R$28.559,70, precisa declarar Imposto de Renda.
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