Determinada Sociedade Empresarial está elaborando seu orçamento anual (janeiro a dezembro de 2018) e projeta como saldos iniciais de caixa e clientes, respectivamente, os montantes de R$ 145.000,00 e R$ 110.000,00.
O Orçamento de Vendas projeta receitas trimestrais de R$ 320.000,00 para o 1º e 3º trimestres e R$ 290.000,00 para o 2º e 4º trimestres do ano. Sabe-se que a empresa receberá 70% das receitas dentro do próprio trimestre e o saldo remanescente será recebido no trimestre posterior às vendas. As saídas de caixa trimestrais representam 75% das receitas de vendas.
Com base nas informações, qual o saldo final projetado do orçamento de caixa, considerando que o saldo inicial de clientes será recebido em janeiro de 2018?
Soluções para a tarefa
A resposta correta é R$51.500,00
O saldo projetado deve incluir os eventos futuros que ainda não caíra no caixa, porém eles vão cair, por exemplo, temos a venda ou a compra de ações.
A partir do momento que o empresário resolver fazer aplicações financeiras, a liquidação financeira é, por exemplo, D+2, porém o D+0 se trata do dia da operação.
Portanto, o débito ou crédito que deve ser lançado futuramente na conta, irá compor o saldo projetado, tendo em vista que a operação já foi realizada e basta apenas aguardar a sua liquidação.
Bons estudos!
Resposta:
R$ 473.000,00
Explicação:
Saldo inicial do caixa = 145.000,00
Receitas de vendas no ano = (320.000,00 x 2) + ( 290.000,00 x 2) = 1.220.000,00
Saídas de caixa = 1.220.000,00 x 0,75 = 915.000,00
Saldo inicial de clientes = 110.000,00
Saldo final de clientes = 290.000,00 x 0,30 = 87.000,00
Saldo final do caixa = 145.000,00 + 110.000,00 + 1.220.000,00 – 915.000,00 – 87.000,00 = 473.000,00