Question

1 - Saldo inicial das contas em ativo (A), passivo (P), Patrimônio líquido (PL): Estoques - 80.000,00 Reservas de Lucros- 55.000,00 Depreciação acumulada - 25.000,00 Financiamentos CP - 8.350,00 ICMS a recuperar - 17.800,00 Aplicações Financeiras - 20.000,00 Software - 94.500,00 Adiantamento a fornecedores - 13.000,00 Banco c/c - 65.750,00 Máquinas e equipamentos - 100.000,00 Contingência Trabalhista - 53.000,00 ICMS a recolher - 18.500,00 Duplicatas a receber - 54.900,00 Capital social integralizado - 100.000,00 FGTS a recolher - 13.000,00 Duplicatas a pagar - 11.000,00 Moveis e Utensílios - 48.000,00 Capital social a integralizar - 17.500,00 Prejuízos acumulados - 18.500,00 Salários a pagar - 35.000,00 Caixa - 8.000,00 Amortização acumulada - 14.500,00 IRPJ a recolher - 24.000,00 CSLL a recolher - 20.000,00 Fornecedores - 47.600,00 Duplicatas descontadas - 25.0000,00 Financiamentos LP - 88.000,00 2 - Realize os lançamentos no Livro Diário das seguintes operações. 1. 01/12/2015 Aporte de capital social no valor de R$ 1.250.000,00, sendo R$ 350.000,00 em dinheiro, R$ 750.000,00 em um lote de terreno, R$ 150.000,00 um caminhão Ford. 2. 01/12/2015 - Deposito em conta corrente empresarial no valor de R$ 340.000,00. 3. 06/12/2015 - Compra de mercadoria para revenda no valor de R$ 180.000,00, com chq a vista de R$ 50.000,00, e o restante parcelado em 2 parcelas, 180.000 unidades. 4. 07/12/2015 - Compra de material de limpeza a vista em chq. no valor de R$ 500,00. 5. 07/12/2015 - Compra de computador e impressora para escritório no boleto com vencimento para 30 dias - R$ 3.100,00. 6. 12/12/2015 - Compra de mesa e cadeira para escritório com chq a vista - R$ 800,00. 7. 12/12/2015 - Contratação de seguro do caminhão 2015, valor de R$ 8.000,00, com boleto p/ 30 dias. 8. 15/12/2015 - Venda de mercadoria R$ 350.000,00, sendo 50% a vista e o restante para dia 30 dias, 80.000 unidades no valor de R$ 80.000,00. 9. 16/12/2015 - Compra de equipamento de proteção para funcionário - R$ 100,00, boleto a vista. 10. 17/12/2015 - Consumo de combustível no valor de R$ 280,00. 11. 18/12/2015 - Manutenção de caminhão, serviço no valor de R$ 550,00, pago em dinheiro. 12. 19/12/2015 - Pagamento de aluguel do prédio sede da empresa no valor de R$ 6.000,00. 13. 20/12/2015 - Venda de mercadoria à vista no boleto no valor de R$ 180.000,00 - 70.000 unidades no valor de R$ 70.000,00 14. 23/12/2015 - Compra de material para copa a vista em dinheiro R$ 80,00. 15. 25/12/2015 - Honorários contábeis mensal no valor de R$ 2.800,00. 16. 27/12/2015 - Compra empilhadeira no valor de R$ 8.000,00 em 24 parcelas fixas com a primeira à vista. 17. 29/12/2015 - Conta de água R$ 125,00; Energia R$ 750,00; Telefone R$ 280,00. 18. 31/12/2015 - Pagamento IRPJ e CSLL do mês anterior no valor de R$ 24.000,00 e R$ 20.000,00, respectivamente. 19. 31/12/2015 - Apuração do custo no período e lançamento do custo e baixa do estoque. 20. 31/12/2015 - Provisão da folha de pagamento do mês de dezembro/2015, salário R$ 15.000,00, FGTS 8% e INSS 8%. 21. 31/12/2015 - Provisão do pró-labore mês de dezembro/2015, pró-labore R$ 6.000,00, INSS 11%. 22. 31/12/2015 - Apropriação de parcela mensal do seguro do caminhão. 23. 31/12/2015 - Apropriação mensal de depreciação. Avaliar utilização da tabela fiscal, sabendo que há divergência entre a vida útil societária e a vida útil fiscal dos bens do ativo imobilizado. 3- OBS: A empresa é tributada pelo Lucro Real Anual - balanço de redução/suspensão considere as alíquotas 15% para IRPJ e 9% CSLL. PIS e COFINS alíquotas básicas para os débitos e créditos do período. Faça o reconhecimento e mensuração dos tributos diretos e indiretos de acordo com as normas contábeis vigentes. Alíquota do ICMS 18% para as operações dentro do estado e fora do Estado 12%. A empresa reconhece no mês de dezembro R$ 5.500,00 de rendimentos financeiros. Faça o reconhecimento do AVP (Ajuste a Valor Presente) para os títulos a receber e a pagar do longo prazo, a taxa aplicada é 1,28% a.m. 4- A empresa é uma S/A de capital aberto e adotou as Normas Internacionais em 2011, o laudo de reavaliação dos ativos identificou os seguintes valores abaixo: - Máquinas e Equipamentos R$ 250.000,00 - Software R% R$ 185.000,00 - Móveis e Utensílios R$ 98.000,00 Verifique se houve custo atribuído aos ativos e faça o reconhecimento contábil de acordo com as normas internacionais. OBS: lembre-se que a reavaliação de ativos no Brasil não é permitida, exceção à regra sendo permitida somente no momento da adoção das normas internacionais por opção da empresa. (Lei 6.404/76 e suas alterações). A partir dos lançamentos anteriores, prepare: 1. Balancete inicial; 2. Balanço Patrimonial; 3. DRE; 4. DFC pelo método indireto; 5. DRA; 6. DVA; 7. DMPL e 8. Notas explicativas.

Answer 1

Resposta:

Oi, também preciso... Consegui até a 8, se conseguir além disso compartilha aqui

Explicação:

Fato Contábil Nº1:

D - Caixa | R$350.000,00

D - Terrenos | R$750.000,00

D - Veículos | R$150.000,00

C - Capital Social | R$1.250.000,00

Fato Contábil Nº2:

D - Bancos Conta-Movimento | R$340.000,00

C - Caixa | R$340.000,00

Fato Contábil Nº3:

D - Estoque de Mercadorias | R$180.000,00

C - Bancos Conta-Movimento | R$50.000,00

C - Fornecedores | R$130.000,00

Fato Contábil Nº4:

D - Estoque de Material de Limpeza | R$500,00

C - Bancos Conta-Movimento | R$500,00

Fato Contábil Nº5:

D - Máquinas e Equipamentos | R$3.100,00

C - Contas a Pagar | R$3.100,00

Fato Contábil Nº6:

D - Móveis e Utensílios | R$800,00

C - Bancos Conta-Movimento | R$800,00

Fato Contábil Nº7:

D - Seguros a Apropriar | R$8.000,00

C - Seguros a Pagar | R$8.000,00

Fato Contábil Nº8:

D - Caixa | R$175.000,00

D - Bancos Conta-Movimento | R$175.000,00

C - Receita de Vendas | R$350.000,00

D - Custo das Mercadorias Vendidas | R$80.000,00

C - Estoque de Mercadorias | R$80.000,00